報稅基本生活費額度上調8千元 用這檔基金有望再放大

国泰台湾高股息基金-不配息 A 定期定额投资绩效表(资料来源：Morningstar、国泰投信整理)

财政部年终来报到！根据11月28日最新公告两大减税利多，首先，基本生活费自20.2万元调高至21万元，并将在今年生效、明年5月申报所得税时就适用，估计将有208万户受惠，其次遗赠税的级距也调高至12.42％，从明(2025)年元旦起发生的遗赠案件便可适用新级距计税。国泰投信表示，税收的调整变相让民众可以有更多资金额度可善用，如想要进一步放大金额，不妨在明年报税前，提前预支8,000元的额度连同年终奖金，以定期定额方式申购主动式基金妥善作好规划，有望打造被动收入，且近期台股出现拉回，更是不可多得的入场时机。

国泰台湾高股息基金经理人梁恩溢表示，受到川普团队抨击现任拜登政府给出的晶片补助过于铺张，其中，台积电（2330）赫然在列；上周五(11月29日)台股震荡收黑，台积电盘中跌破千元大关；2日台股初现第4季作梦行情，在半导体、电子股领涨下开盘即涨、台积电重返千元。且回顾近十年台湾加权指数各月份表现，当年底至隔年初通常是股市表现较佳的时间，纵使短线震荡频繁，但长线仍是看多。

梁恩溢补充，根据全球主要云端服务供应商（CSP）最新揭露数据，AI资料中心投资金额合计高达逾240亿美元，推动新一波AI伺服器建设狂潮席卷全球，鸿海（2317）作为全球AI伺服器组装霸主，将有望成为最大受惠者。投资人可善用主动式基金，由经理人发挥好眼力，主动操盘为投资人掌握市场趋势，像是国泰台湾高股息基金，精选绩优股并透过严控类股波动，截止至10月底本基金持有近8成的电子类股，如台积电、联发科（2454）与鸿海等权值三王，将持续引领台股明年向上；此外，华硕（2357）第三季税后纯益年季双增，EPS 16.8元，创历史单季新高，AI PC、AI资料中心等业务被看好，同样也被纳入本基金投资组合。

梁恩溢提醒，股市变动无法被精准预测，现在的高点也许会是明日的低点，建议及早开始加入投资行列，善用定期定额，长久有纪律地投入打造微笑曲线，就能弥平高、低点价格影响。以国泰高股息基金-不配息A类型为例，若从基金成立的2020年7月每月定期定额投入10,000元至今年10月底，累积资产将从本金的新台币520,000元，累积成长至936,364元，报酬率达80.07%，适合投资人作为小资理财、退休金储蓄之选择。