财经观点-内部稽核数位化转型:从传统到智能,我们身处哪个阶段?

一、传统稽核的挑战

传统内部稽核多依赖人工抽样方式来检视大量报表,不仅效率低下,还容易忽略潜在风险。随着数据量的激增,数据分析已成为现代稽核的必要技能。然而,许多企业仍旧仰赖Excel等传统工具,这些工具在面对大量数据时显得力不从心。因此,向数据驱动的稽核模式转型已势在必行。

二、数据驱动稽核转型

笔者认为企业首先需要建立能够处理结构化数据的稽核平台,透过建立分析模型快速聚焦且发现例如应收帐款或存货周转异常;接着逐步纳入非结构化数据,例如运用文字探勘技术进行异常检测,并跨维度分析,如分析投标厂商的资本额、过往诉讼记录等负面资讯,以找出潜在风险;同时扩大营运稽核项目,以确保企业各个营运面向都得到适当监控。

三、数据视觉化-仪表板应用

数据视觉化及仪表板能够显著提升管理资讯的透明度。企业可以透过识别关键风险指标(KRI),设计风险分析模型,将异常状况量化并呈现在仪表板上,帮助管理层快速掌握风险全貌。这类仪表板具备即时监控功能,能即时更新公司交易数据的变化,协助管理层作出及时且有效的决策。仪表板还能多维度分析异常状况,例如在销售流程中发现低毛利交易,从而找出可能影响企业利润的潜在风险。

四、预测型AI:AI预测风险的潜力

随着AI技术的进步,企业现已能利用AI进行高阶的风险预测与决策辅助。透过现有的风险指标模型,结合机器学习技术,企业可以更加精确地预测风险,并发现异常状况,以支援更智能的决策。例如,在营运资金管理方面,AI能预测未来销售量,帮助企业合理规划生产和库存,避免资金压力。同时,AI也能预测应收帐款的收回风险,从而降低财务风险。

五、生成式AI:AI赋能的顾问稽核

内部稽核人员应思考如何与AI协作,使AI成为稽核工作流程中的专家助理。AI赋能的稽核顾问(AI Agent)具备自动化辨识和整合各种应用系统资料库的能力,透过智慧洞察技术进行数据探勘,评估稽核需求,结合机器学习模型和KRI进行分析,并产出结果后生成多元的视觉化图表,实现即时的资料更新与报告生成。这种全域自动化的流程整合能显著减少手动处理的时间成本,并为稽核工作带来更高的增值效果。

AI技术的应用让企业在应对风险时更加灵活,透过预测未来风险走势来提高决策的效率。不论是在风险管理、内部稽核还是数据应用方面,AI都能帮助企业实现高效管理,并更加有效地应对市场挑战。