ESG最前線／三大因素 衝擊法遵合規

本月云林县斗六市的一处新建厂房，外围鹰架倒塌后击中员工，造成二死三伤的不幸重大意外。主管机关初步勘查后发现两大缺失：一是鹰架的壁连座未使用符合国家标准的材质（CNS4750镀芯钢管），二是外墙模板与施工架未依预估最大负荷载重进行设计。职安署依照《职业安全卫生法》第6条第1项规定的最高罚额，向营造公司裁罚30万元。

「合规」一直是企业运作的「最低标准」，多数企业在没有发生意外之前，也都认为自身运作是符合规定的。但是为何在实务运作上，不时发生明显违规事件，并付出沉重的代价？以上述事件为例，「未使用标准材质」以及「未依规定设计」只是触发意外发生的各别原因，如同冰山浮在水面上看得到的一角。

然而暗藏在水面下、占大部分体积的冰山，意指问题真正的「系统性原因」，是管理者需要从源头去正视的。而「法遵合规（compliance）」未落实的系统性原因，可以归纳为三类。

首先是「适用性法规」的完整掌握愈来愈不容易。近年来产业界ESG、ESH意识擡头，政府部门针对永续议题的监管力道加大，国际供应链也有更多具体的要求，加速驱动法令规范的修订。企业内负责法规鉴别与查核的部门，若是对产业法规没有相当的熟稔，或是使用法规资料库等数位工具，很容易遗漏源头法规的增减及异动。

其次，法规鉴别活动的规划、执行、审核及追踪改善，多数公司缺乏一个系统化的流程。由于法条数量多、内容繁杂，在使用传统文书工具（如Excel试算表）的情况下，不仅跨部门协作的效率不彰，「法规鉴别历程」的宝贵资料未能妥善保存，此为「知识管理（Knowledge Management）」亟待加强的一环。

第三，高层主管的强力支持，才是建立合规文化、迈向永续经营的关键。有时企业太过轻忽合规需要投入的人力、资源，仅交由少数执行者做稽核把关的动作。

事实上，建立一套合规系统（如软体工具）并不是最主要的费用支出来源，而是在公司政策的支持下，确实将合规所需要的运作体系，落实到每一个部门的运作，而非稽核单位的例行公事。

延伸阅读