ETF两指数资讯揭露上路

针对投资人关切的各项上市ETF资讯，证交所陆续强化相关资讯揭露。图／本报资料照片

近年来投信公司发行以客制化指数及Smart Beta所追踪标的指数之ETF蔚为主流，为保障投资人权益，台湾证券交易所于主管机关指导下，自去（112）年11月起推动上市ETF持续加强揭露此类型指数资讯，相关资讯已于今年2月完整揭露于公开资讯观测站、投信官网及基金公开说明书。

客制化指数是指依据投信业者需求而编制，或经主管机关、证交所、柜买中心认定须加强揭露资讯的指数，而Smart Beta指数则是指采取一个或多个非市值条件因子（如获利、股息、波动等）进行选股或加权的指数。

这些指数编制规则及风险报酬特性，皆与传统市值型指数有所差异，为协助投资人理解指数投资内容，证交所自去年11月即推动投信于公开资讯观测站，揭露ETF所追踪指数是否属于客制化指数，并请投信业者于其官网，以更浅显易懂的文字加强说明指数编制规则及特定风险等。

今年2月起，相关资讯更已完整纳入基金公开说明书，目前全体上市ETF，均已于投信官网、公开资讯观测站及基金公开说明书等位置，揭露基本资料、清楚易懂的指数编制规则、与传统市值型指数差异及风险、风险警语及指数授权费用变更的因应处理程序等。

针对投资人关切的各项上市ETF资讯，证交所陆续强化相关资讯揭露，包括去年7月下旬起，投信于ETF成分股定期审核生效后7个营业日内，应于官网揭露ETF成分股异动档数资讯。

去年11月起，投信于公开资讯观测站进行第二阶段ETF收益分配公告时，需完整揭露收益平准金的组成项目及占比资讯。

此次上路的客制化指数及Smart Beta指数资讯，使投资人更可全面掌握上市ETF的特色、重要数据及可能的风险资讯，并减少对投资商品的误解。

客制化指数ETF相关资讯位置查询

●公开资讯观测站：可于基金专区-基金基本资料汇总表-查询ETF追踪之标的指数是否属于客制化指数。

●投信官网：查询ETF追踪之标的指数是否属于客制化指数、清楚易懂之指数编制规则、与传统市值型指数之差异及风险。

●公开说明书：113年2月起，可于「应再叙明事项」章节-查询ETF追踪之标的指数是否属于客制化指数、「投资风险揭露」章节-查询客制化指数与传统市值型指数之差异及风险、「受益人之权利及费用负担」章节-查询变更指数授权费用之因应处理程序。

Smart Beta指数ETF相关资讯位置查询

●投信官网：查询清楚易懂之指数编制规则重点、属SmartBeta指数之风险警语。

●公开说明书：113年2月起，可于「投资风险揭露」章节-查询属SmartBeta指数之风险警语。