父母劳保老人年金 子女继承4要点很严格惨到送国库
▲劳保条件规定老人年金遗属请领资格条件多。（图／记者李毓康摄）
劳保老年年金月领还是一次全领哪个好，有专家建议可从4点了解自己何时劳保及身亡后亲属、继承人领款等规定，便可提早避免多缴保费却少领年金窘困，还可能因此闪过最惨的领不到。
综合以下举例说明，民众可了解在民国98年1月1日前、后就有劳保者的请领差异之外，其继承人是否具有遗属年金请求权差到202万元，当然也因为无继承人年金得送给国库情况，这就是许多专家提到劳保条例修法趋于严格，出现缴很多却领得少，或者没有符合规定资格继承人续领遗属年金者，白缴了保费送给国库结局，因此引发外界有人认为商业保险都还有还本机制，该条例规定可能过于严苛的看法讨论。
一、98年1月1日投保前可二择一
民国98年1月1日前曾加保劳工保险者，等到退休时即具有选择一次请领或按月领年金老年给付的权利。反之，98年1月1日劳保年金施行后才有劳工保险者，无具一次请领资格，只能选择月领。
符合劳保条例第63条，民众在领取老年年金给付期间死亡者的遗属（配偶、子女、父母、祖父母等法定继承人），除可转为遗属年金外，也有选择一次请领老年给付资格，但须扣除已领年金给付总额的差额。
若是在领取失能年金给付或老年年金给付期间死亡，则是依失能年金或老年年金给付标准计算后金额的一半金额给付。
举例来说，65岁退休者在第一项规定时间点以前有劳保，年资30年、平均投保薪资最高的4万5,800元。
（1）选择月领年金给付：即每月可领取30年X45,800X1.55%（替代率）X0.8（提前领）=1万7,038元。
若不幸领取两个月后身故，此时只领了3万4,076元（17,038X2）。但因是在98年之前加入劳保，家属或是继承人若符合请领条件，可选择以下两种方式领遗属年金。
（2）领回老年年金给付标准额一半：即继承人可月领8,519元（17,038／2）到终身或请领资格终止时。
（3）选择老年给付差额金：继承人可一次请领老年给付金额，即206.1万元（30年年资、共45个月基数=15X1+15X2，45X45,800=206万1,000），但须扣除已领的2个月年金（2061,000-34,076），继承人可一次领取202万6,924元。
由于98年1月1日前有劳保者，退休时可二择一。若是选择月领老年年金给付者，较对继承人有利，主要是因为民众于请领途中身故后，法定继承人也能改为选择一次请领老年给付方式，只是要先扣除已领年金给付总额的差额，便可请领到亲属身亡后的老年给付差额。
但若之后有劳保者在请领途中期间身故，继承人因无像上述有选择老年给付差额金的请求权，无法一次领回202万多元，只能选择每月领回老人年金一半金额。
▼劳工保险局。（图／记者李毓康摄）
继承人是否能顺利请领到遗属年金，须再注意2点。
（1）给付继承人有顺序分别。依规定是配偶及子女、父母、祖父母、受扶养之孙子女及受扶养之兄弟、姊妹等5项次序。若民众单身也无以上的法定继承人亲属，则该笔老人年金归国库。
（2）须符合请领遗属年金条件。配偶须年满55岁，且婚姻关系存续1年以上。或年满45岁且婚姻关系存续1年以上者，每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级的基本工资2万3,100元。
子女者，须为未成年或无谋生能力，或25岁以下者，或在学，且每月工作收入未超过投保薪资分级表第1级者基本工资2万3,100元。
举例来说，民众在请领劳保老年给付2个月后过世。假设生前已与太太离婚的话，配偶就不符合以上所称的条件，不能领。子女若都成年上班，且薪资超过基本工资，也不能领。其父母、祖父母也过世无孙子女，该笔遗属年金也依法归国库。
四、条件严格 缴保费大于年金又得送给国库
假设民众劳保30年，劳资双方每月总缴保费为4万5,800投保薪资X11%费率X90%员工与雇主共负担9成=4,535元，30年下来的总缴保费就是4,535X12个月X30年=163万2,600元。
一旦领了2个月劳保老年途中期间病逝，总缴保费163万2,600元扣除已请领的3万4,076元（请看二计算式），余额为159万8,524元（1632,600-34,076）的差额，又遇到无以上具有法定继承人资格可接续请领遗属年金者，余额则是归于国库。
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