《金融》瞄准亚洲富豪 香港新政吸引家族办公室与星争锋

香港政府在2022年施政报告中定下目标，在2025年年底前协助至少200间家族办公室在港设立或扩展业务；香港立法局并通过为单一家族办公室制定的税收优惠法案，在2022至2023纳税年度，单一家族办公室在港管理资本规模超过2.4亿港元（约9.6亿元新台币）的家族投资控股公司，投资利润可免税。香港政府亦计划在2024年年中前，推出新的资本投资入境计划，吸引投资额超过3,000万港元（约1.2亿元新台币）的合资格投资者。

彭博行业研究指出，香港的税务优惠，对于超高资产人士在港设立单一家族办公室很有吸引力，相比之下，新加坡对较大规模家族办公室享受税务优惠所需的本地运营支出和专业投资人员数量都要求较严格。

彭博行业研究指出，对于东南亚地区的超高资产人士，以及对香港受北京方面影响保持警惕的人士而言，新加坡可能较具优势。然而，香港的资产管理产业规模、跨境理财资源、企业和个人整体税负较低、IPO和私募股权市场较大、金融基础设施成熟，以及与中国大陆资本市场互联互通与地利之便，都略胜一筹。

监管机构资料显示，截至2022年年底，香港私人银行业管理的资产中有17%（1.5兆港元、约6兆新台币）来自家族办公室和私人信托。新加坡则未揭露该地家族办公室的资产管理规模。

新加坡在2023年破获史上最大规模的洗钱案后，彭博行业研究预期，监管机构将加强监管，进而影响在新加坡设立家族办公室的数量。据报申请单一家族办公室税务优惠的处理时间已飙升至18个月。近年新加坡家族办公室的数量从2020年的400家激增至2022年的1,100家，其中以规模较小的基金为主。为提升业界的业绩表现和专业水准，新加坡金融管理局已透过提高资本和人才聘用的最低要求，并紧缩新设家族办公室的税务优惠规定，相关效应将陆续浮现。