金通灵造假涉4家券商！学者：损害投资者利益行为不能容忍｜宅男财经

因涉金通灵长达6年的财务造假问题，国内八大会计师事务所之一的大华所，以及光大证券、华西证券、东吴证券、国海证券四家券商集体遭罚。

具体来看，大华所因对金通灵年度财报审计未能勤勉尽责，合计被罚没4402.08万元，并暂停从事证券服务业务6个月。而东吴证券、华西证券、光大证券、国海证券四家券商的业务疏漏贯穿于金通灵造假6年中的发债、定增、并购等多个环节，涉事券商及相关负责人均被采取出具警示函的监管措施。

金通灵是一家以工业鼓风机、离心空气压缩机、新型高效蒸汽轮机、工业锅炉、流态制冰机、氢燃料电池空气压缩机等高端流体机械制造为核心的制造服务企业。据金通灵今年1月披露的公告，2017年至2022年，公司虚增或虚减利润总额分别占公司各年度披露利润总额(绝对值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，导致公司相应年度报告存在虚假记载。

对于金通灵财务造假问题，中央财经大学副教授刘春生表示，财务造假是对投资者和市场的严重欺诈，这种行为既损害公司声誉，也破坏了市场的公平和透明。金通灵作为一家上市公司，应该严格遵守法律法规、诚信经营，但它却选择通过违法违规的方式谋取利益，令人痛心。

证监会官网5月15日指出，将从严打击严重危害市场平稳运行、侵害投资者合法权益、社会影响恶劣、群众反映强烈的证券期货市场违法行为，为加快建设安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场保驾护航。

刘春生称，大华所作为国内的八大会计师事务所之一，其被罚也表明监管对于审计机构失职行为严厉打击的态度。过去一两年时间中，监管从严的趋势愈发显现，这对于提高上市公司质量、营造良好的市场环境及公平透明的市场竞争氛围都非常必要。对于资本市场的长远发展而言，中介机构、会计事务所、律师事务所等都要勤勉尽职，保持高度的独立性和专业性，对上市公司的财务报表进行严格把关。

金通灵造假案事发后，大华所被要求暂停从事证券服务业务6个月，有媒体称，此事件预计对大华所IPO等业务造成影响。“大华所未能尽职尽责给投资者带来误导和损失，应该承担相应的法律责任。”刘春生说。

刘春生还提到，券商作为资本市场的重要参与者，本来应该具备专业的投资眼光和风控能力，对投资项目进行严格的尽职调查和风险评估，但上述四家券商在金通灵造假事件中未能及时发现和纠正问题，甚至在一定程度上参与了造假行为，严重损害投资者利益和市场公平公正，这种行为不能容忍。

(记者 董湘依 制作 余坤航 宅男财经出品)