KY公司皮绷紧！ 金管会将强化抽查

KY股频爆雷，金管会将加强控管。金管会主委黄天牧22日将赴立法院财委会报告「强化上市柜外国公司（KY公司）之公司治理及监理机制」，将对KY公司祭出三大强化措施。证期局官员指出，未来对会计师事务所进行抽查时，抽核个案数中，KY公司占率会拉高到近一半。

KY股地雷连环爆，出现掏空、作假帐等情况，短短数月，康友、淘帝，英瑞、凯羿、VHQ等KY股相继出问题，外界纷纷质疑KY股投资风险增加，且会计师查帐亦有疏漏。金管会决定三管齐下，从「强化公司治理职能、加强相关监理机制、加强陆资控管」等措施强化监理。

金管会指出，未来不只加强外部专家（承销商、会计师）监督职能，也会强化对会计师的监理。在进行会计师事务所检查时，会提高对KY公司查核个案的抽查比例。金管会表示，目前抽查个案是依照事务所签证公司进行风险与重要性等分析后，决定抽核个案，因此抽到KY公司的比例不一定，但近期为强化对KY公司监理，抽核个案家数中已提高近一半是KY公司。

另外，在公司治理蓝图3.0及资本市场蓝图中也会发布「审计品质指标（AQIs）」鼓励事务所提升审计品质，并规划于三年内建立会计师事务所差异化监理机制及要求会计师事务所公布年度治理报告，以提升我国审计监理效率与事务所透明度。

金管会指出，AQI机制主要是要求事务所公布与审计品质相关的数据（常见指标如检查缺失、训练时数、离职率、主管级人员占比、查核时数等），供公司选择委任会计师的重要参考指标。

金管会也要求KY公司「强化公司治理」，加强董事会及审计委员会职能， 为借重董事及独立董事职能以提升公司治理，提高KY公司台籍董事比重， 并请独立董事确实督导公司内部控制、资金贷与及背书保证之执行。另外，配合经济部2020年12月底修正「中国地区人民来台投资许可办法」及发布解释令说明有关中资具有控制能力情形及中资持股逾30％之计算方式，证交所及柜买中心已配合建立相关控管机制，并修正相关审查书件，加强中资控管措施。