利变美元终身寿险 拥节税优势

利变美元终身寿险保单目前在保户的理财或资产传承上所扮演的角色愈来愈重要，原因是这类型的保单可为保户发挥四大财富分配功能，尤其在节税上的角色最为重要。

保险业者指出，上述的四大财富分配功能里，节税就包办可预留税源、保险给付免税可免计入基本所得额这二大项。

保险业者对此分析，由于身故保险金可直接给付与受益人，不必先完成遗产继承程序才能给付，因此有预留税源的功效；此外，对于要保人及受益人属同一人的寿险及年金保险的保险金给付，若全年合计数在3330万元以下，则受益人所领取的保险给付，将可免计入基本所得额里课税，则是另一重要的节税优势。

而除了上述二项之外，另外二项重要的财富分配功能，诀窍在于一张保单可指定多名受益人，还有保险金的分期给付设定，现在不仅保费可分期缴，倘若有需要，亦可对保险金作分期给付的设定。

对于保单可指定多位受益人的好处，业者对此分析，保单若事先指定受益人顺序及获配的受益金额，就可减少在遗产分配上的财产纠纷。至于分期给付，保险业者指出，这有些近似于信托业者接受委托，把价金分期支付的概念，如此一来把原本一次付清的身故保险金，用长达10年、20年，甚至最长可到30年的方式来分期付给受益人，可让遗族较能得到长年的稳定金源，也可避免一次给付大额的身故保险金造成误用，甚至受到诈骗而化为乌有，或全部赔光的风险。