退休金算盤／勞退新制三優勢 確保領得到

劳退旧制与新制各有优劣，若从给付标准来看，新制的确不如旧制，但从「领不领得到」，新制的保障性远优于旧制。（本报系资料库）

劳工退休金有旧制与新制之分，新旧之差不但给付条件不同，给付标准也不一样，但外界一直有「新不如旧」论战，认为新制退休金对劳工不利，还是旧制比较优。若要总结旧制与新制退休金优劣，新制给付标准的确比旧制低，但从「领不领得到」，新制的保障性远优于旧制，因为旧制领得多，却九成以上领不到，等于「看得到、吃不到」，不如新制确定领得到来得实在。

劳工退休金旧制指的是2005年7月之前的年资，适用劳基法的退休金；新制则是2005年7月上路，此后才进入职场或转职的劳工一律适用新制。当年适用旧制者，可在新制上路五年内改选新制，并保留旧制年资，因此有些劳工属于旧制与新制都有，若未在五年内改选新制，则属于纯旧制劳工。

从给付标准来看，旧制退休金一年1个基数（指一个月薪资）起跳，前15年年资甚至是一年2个基数，最多以45个基数为限。新制退休金若以每月提拨薪资6%计算，等于一年是0.72个基数，以致网路上不时出现「新不如旧」大论战。但真的如此吗？

旧制与新制其实各有优劣。若从给付标准来看，新制的确不如旧制，因为新制是按月直接提拨薪资6%到每个劳工专属个人帐户，一年等于提拨薪资的72%，比起旧制是前15年年资，一年领二个月薪资，第16年起一年一个月薪资的退休金，新制退休金的确比旧制少。

不过若从「可携式」与「领得到」比较，新制的保障性远优于旧制。旧制退休金规定于劳基法，劳工要领到旧制退休金，必须符合劳基法第53条规定，也就是要在同一家公司工作，而且工作年资满25年，或是工作年资满15年、年满55岁，或是工作年资满十年、年满60岁。最大问题是，如果劳工中途换工作，年资要重新计算，终其一生可能都领不到退休金。

也就是说，旧制虽然领得多，但过往就是九成以上劳工都领不到，被讥为「看得到吃不到」，因此后来才会在2005年催生劳退新制，最大特点就是改成「可携式退休专户」制度，劳工换工作，退休金帐户跟着走，只是换新雇主提缴退休金，退休帐户专属个人，确保一定领得到。

其次，旧制退休金订有最高给付45个基数上限，一般劳工若同一家公司工作满30年，退休金就可达45个基数，意味劳工若继续在同一家公司工作超过30年，新增的年资都不能再转换成退休金。过去有很多在大企业工作的劳工，如果大半辈子都在同一家企业工作，超过30年年资变成无效年资，无法再累积退休金。

新制退休金则无退休金提缴年资上限，那怕劳工只在一家企业工作一个月，老板都得提拨一个月的退休金。其二，劳工不用担心换工作就没有退休金。其三、劳工即使年满65岁、70岁，甚至80岁，只要还在工作，老板都有提拨退休金义务，劳工若一辈子工作40年、50年，天天都有退休金。

最后，劳工终其一生累积的退休帐户，每一年都可以参与劳退新制基金投资收益分配，当年赚得多就分得多，即使亏损，政府也提供保证收益，确保退休金本金不缩水。所以虽然新制退休金给付看起来不如旧制，但如果基金收益分配颇丰，几十年换算下来，未必会比旧制差。

整体来说，旧制退休金优？还是新制退休金比较好？对早年终生职的工作型态来看，或许可以为期盼一份优渥退休金而为一家企业付出一辈子心力，但九成劳工领不到的退休金，是虚是实？或许后期上路的新制退休金，劳工可能未必满意，但至少确保人人领得到，可以算是最大的优点了。