养老最佳去处

图╱美联社

新闻提要■欧洲退休福利制度完善、经济稳定且治安良好，近年吸引许多海外人士移居，打算在欧洲享受退休生活。

精句选粹■The Netherlands got the highest overall index value this year thanks to good benefits, a strong asset base and sound regulation, while popular European destinations such as Spain, Italy and Croatia have faced some shortcomings.

美世顾问公司（Mercer）在2023年12月发表的年度报告，针对全球47国退休金制度进行分析及排名，结果发现欧洲国家名列前茅，冰岛、荷兰、丹麦三国自2021年以来蝉联全球前三大退休金制度完善国家，2023年评比依序是冰岛84.6点、荷兰84.4点、丹麦81.8点。

美世投资及财富部门主管沃尔许（Eimear Walsh）表示：「这三国都拥有庞大退休基金，并有法律明确规范员工及雇主对退休金的贡献比例，且退休金计划种类丰富包含强制提拨与类强制提拨等不同方案。此外，这三国经济规模强大足以支撑退休金制度，不像英国不同产业退休金制度参差不齐。」

旅游热区不适合养老

荷兰2023年以总评比85.0点蝉联全球最佳养老国家的宝座，原因除了社会福利制度完善之外，国内资产基础稳固、法规严谨也使荷兰成为理想的养老地点。相较之下，西班牙、义大利、克罗埃西亚等欧洲热门旅游城市反而较不适合养老。

美世根据多项指标对各国退休金制度进行评比，诸如退休金是否充分支持退休生活，退休金制度是否具备长期前景，以及民间企业是否提供完善退休福利。

美世报告指出，一国退休金制度是否充足在于政府能否提出有效的奖励措施，鼓励一般收入劳工累积退休存款。此外，退休金制度的设计也攸关退休生活品质。完善的退休金制度可让因病或育儿暂时离开职场的劳工继续享有福利。

单就退休金制度充足度而言，葡萄牙在2023年评比中获得86.7点，荷兰以85.6点位居第二。两国退休金制度设定最低给付金额，让金字塔底层的低收入户也能享有基本福利。相较之下，波兰在这项评比中仅得59.8点，全球排名第31名。

移民仲介Moving to Spain也在2023年6月报告中将葡萄牙评为欧洲最佳养老国家，原因是葡萄牙签证门槛低，又有许多海滩度假胜地，且在欧洲算是房价相对较低的国家。

芬兰退休金制度最完整

单就退休金制度完整性而言，芬兰在2023年美世评比当中获得90.9点，其次是比利时获得88.2点，荷兰则以87.7点位居第三。这项评比将各国民间企业提供的退休福利也列入考量，并调查各国劳工对退休金制度的信心多寡。

芬兰2023年也获法国外贸银行（Natixis）评为全球「最快乐」的养老国家，原因除了当地空气品质佳、水源干净之外，当地环境保有丰富的生物多样性也让芬兰在生活品质评比项目蝉联五年全球冠军。

法国外贸银行在2023年全球退休金制度总评比当中，将挪威评为全球最佳养老国家，其次是瑞士，主因是两国退休基金财务状况稳定。

美世认为各国经济发展会影响退休金制度的永续性，因为经济发展影响劳动人口多寡与退休基金规模。此外，各国政府负债程度及投入退休金制度的公共支出多寡，也是左右退休金制度永续发展的关键。

单就退休金制度永续发展性而言，冰岛在今年美世评比中获得83.8点，排名全球第一，其次是丹麦及荷兰。政府负债偏高的义大利及西班牙，在这项评比中吊车尾。