银行内稽数位化落后 金研院促三面向提升

台湾金融研训院金融研究所副研究员赖威仁提醒，各种新科技持续导入金融业，掌握营运风险的内部稽核工作，已从过去依照监理机关规章进行「规范导向」（Rule-Based）的稽核方式，转向分析各种工作、产品、服务的不同风险性质，国际金融机构主流作法已改为「风险导向」（Risk-Based）的稽核方式，也是法遵科技（RegTech）导入的主要空间，对此本国金融机构整体能力、资源都可能有不足情况。

金研院研究团队指出，依据「银行业建立风险导向内部稽核制度实务守则」第17条规定，内部稽核品质评核内容应涵盖七大项目：1、稽核策略与目标之订定与执行；2、稽核制度及程序之设计与运作；3、组织编制与稽核资源配置；4、人员专业的适足性及持续训练；5、稽核方法与工具的持续精进与研发；6、对主管机关法令规范遵循情形；7、前次品质评核应改善事项。

赖威仁指出，有关「稽核方法与工具之持续精进与研发」项目，跨国银行已多有新作法，举例星展银行，提出「内部稽核4.0」的稽核职能重新思考，运用新的技能完成目标，以因应业务瞬息万变及风险不断变化的环境，银行内部实践了三大改变：改变思维方式、改变工作方式、改变使用的工具。

而国内银行业调查，赖威仁指出，受访主管归纳内部稽核数位化转型必须优先执行的二项步骤，一是「建构数位分析技术」，另一为「资料处理的数位化与自动化」，总归来看业者认为数位化转型工作需要大量的人力、物力资源，以及主管机关的政策引导、高层经营管理者的支持。

金研院因此透过金融建言白皮书建议主管机关引导业者从「稽核自动化平台」、「业务及营业据点风险分析」，以及「诈欺及舞弊案件防控」三个面向，规划提升「内部稽核数位化」品质，促进国内银行业稽核数位化转型脚步，有助于接轨未来法令与监理相关科技发展的需要。