爭免稅敗北！金管會先跨第一步 用兩策略設TISA帳戶

投信投顾公会从2018年开始争取建立「台湾个人投资储蓄帐户机制」（TISA），盼给长期投资人有免税优惠，确定第五度败北。金管会改走两策略，一、由业者提供国人投资的手续费优惠，二、整合既有税赋优惠，鼓励国人先开TISA帐户。

金管会官员坦言，金管会自己先跨出一步，鼓励国人开TISA帐户，借此知悉有多少人有兴趣、规模又有多大，有帐户数字后，再去跟财政部谈租税或其他诱因，财政部也「有所本」可做评估效益与影响。

金管会主委彭金隆明赴财委会做「推动台湾成为亚洲资产管理」专案报告，提五大计划、16项策略，要打造具台湾特色的资产管理中心，其中设TISA帐户受瞩目。

彭金隆在报告中指出，推动TISA是希望落实普惠国人并增进国人资产管理能力，未来将采取两大方式，一、金管会协调集保协助民众建立TISA专户与管理，一定额度内，由参与计划的资产管理业者（如投信业）让利，设计发行经理费率及手续费率优惠的方案，吸引国人开TISA帐户。

二、由财政部主动协助计算，该TISA帐户投资收益的税赋。如股利收入的8.5%可抵减税额，以8万元为上限，或采28%税率分开计算，另符合相关规定的特定金融商品，也可采10%税率分离课税。

彭金隆认为，透过这两道机制，协助国人建购个人长期投资专户，下一步等TISA实施一段期间且有实绩后，再与财政部研商租税或其他诱因，以增加TISA参与率。

依据投信顾公会透过金总的TISA提案，以国人投资符合条件的金融商品（如ETF）五年，可新增每人每年2.4万元免税列举扣除额，且对经济弱势者可追溯、减除前五年度未剪除的特别或投资列举扣除，引导经济弱势积极运用TISA及早累积储蓄。