个人养老金来了！谁是最适宜人群？

2024年，我国离退休人员总数预计将突破1.46亿人，养老越来越成为人民群众高度关注的话题。12月12日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、证监会五部门联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，将个人养老金制度从36个先行城市（地区）推开至全国，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

何为个人养老金？什么样的人适合个人养老金？购买个人养老金有什么好处，它会不会影响基本社保养老金的正常发放呢？

首先需要明确的是，个人养老金就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元，在享受税收优惠的同时，还可通过购买相关金融产品获取收益。通俗来讲就是在社保养老金之外自己缴费再存一笔养老金，为养老上一道双保险，不影响基本的社保养老金缴纳及提取。这笔钱可以按年存，也可以按月存，每人每年最多存12000元。

为了鼓励个人养老金制度的推进，国家还推出了相关的节税制度，每年可享受12000元的节税额度。如何理解这12000元的节税额度？譬如小李今年的应纳税额为10万元，缴纳了1万元的个人养老金，那么他的应纳税额就可以抵扣至9万元。这里需要明确的是，节税金额抵扣的是应纳税额，而非直接抵扣应缴纳的税款。

那么，什么样的人购买个人养老金最划算呢？要先了解的一点是，在未来提取个人养老金的时候，需要支付3%的税款。而根据我国个人所得税税率，只有个人月收入超过8000元的群体，超出部分税率才高于3%，这意味着税前月收入不超过8000元的群体，在购买个人养老金时享受不到免税优惠，换言之，月收入较高的人群购买个人养老金更占优势。目前个人养老金正在推行试点中，获得税收优惠的人群范围仍旧较小，未来推行过程中可能还会有进一步的调整。

另外值得关注的一点是，个人养老金并不是只是在达到领取基本养老金年龄时才可以领取，完全丧失劳动能力、出国（境）定居、参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，充分体现出其积累更多养老资产、保障日常生活的特点。另外，个人养老金的领取方式也更加灵活，参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。

根据通知精神，在未来，个人养老金将优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，进一步解决参加人的后顾之忧。

（大众新闻记者 龙女）