「私校退場」對教職退休金影響？不怕破產反而更靈活！

少子化影响，不少私立大学陆续面临退场的处境，私校退场对于教职员退休金是否产生影响？ 图／记者潘俊宏

少子化影响，不少私立大学陆续面临退场的处境，私校退场对于教职员退休金是否产生影响？会遇到劳保破产危机或公务员年金被砍的挑战吗？事实上，有一个族群不论是第1、2层年金，短期内都没有入不敷出或破产危机，也就是退休本相对安全无虞，这群人就是在私立学校工作的教职员。

私校独有 可自选投资标的

为什么私校教职员不受年金改革的影响呢？因为他们的第一层政府年金是公保，财务上较无破产危机，而且还优于公教人员，领的是养老给付年金。

第二层退休金则是「私校退抚储金制度」，独立于「军公教退休资遣抚恤制度」，同时还有一个独步全台退休制度的优势，就是退休金投资可由私校教职员自己选择投资标的，比其他退休基金全由政府投资来得不同。

私校退抚储金制度主要的主管机关为教育部，由财团法人中华民国私立学校教职员工退休抚恤基金管理委员会担任收支管理运用单位。

这个退休制度也是可携式帐户的提拨制度，当私校老师从A学校换到B学校时，帐户是可以带着走的。

至于在提拨的费率上，目前费率为12％，一样是教职员负担35％，其余由政府与学校平均负担。私校老师每月提拨的公式为教职员本薪x2倍x提拨费率12％x负担比例35％。

确定提拨制 保障私校权益

私校退抚储金制度跟劳工的劳退新制一样采「确定提拨制」，也就是雇主或员工每月提拨一定金额的资金，交给信托人也就是退休制度保管运用，在员工退休时，将员工与雇主共同提拨的资金和运用孳息给付给员工。

目前私校退抚储金制度规定，当教职员年满60岁，或是任职满25年时，可请领退休金。若任职未满15年，只能请领一次金；若是任职15年以上，教职员可在一次给付与定期给付或兼领一次给付及定期给付3种给付方式中择一请领。

依风险属性 找适合标的

私校退抚储金制度和劳退新制均属确定提拨制，都没有破产危机。

但有一点最大不同的地方在于，劳退新制的基金操作运用，目前都由政府代操，也就是劳工没有任何可以选择的空间，也因此为人诟病，一是认为政府退休基金操作绩效不彰，二是每个人的退休需求与想法不同，不应适用同一操作模式与标的。

而私校退抚储金制度首开台湾退休金先例，让提拨的私校教职员可依个人风险属性，决定自主投资的标的，可以选择稳健或是积极的标的组合；若是没有决定者，则由储金管理会统一运用。

基本上投资组合内的标的多以共同基金为主，除了常见的股票型与债券型基金，也包含了目标到期基金，算是相当多元的规画。

虽然投资组合内的标的由专业投资机关挑选，但绩效仍由教职员自负盈亏，但仍有现行二年期定期存款利率保证设计，等于仍是下档有保障，也是累积退休金一个不错的方式。

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