勞退自提6%有什麼好處？會影響退休金嗎？怪老子算給你看：「這樣做加快退休儲蓄」

劳工该不该另外选择自提6%？「复利达人」怪老子认为自提的好处之一是「节税效益」。 图／freepik

上路近20年的劳退新制（简称劳退），截至8月底的总提缴人数746万人，以薪资5万元、雇主提缴6%（没有自提）、年资20年、个人退休金投资报酬率3％试算，退休后每月可领7,277元。不过，若加上自提6%，提缴率共12%，月领金额将提高到1万4,554元。劳工该不该另外选择自提6%？「复利达人」怪老子在「投资嗨什么」表示，自提的好处之一是有节税效益。

自提劳退金可节所得税

「所得税的算法是：净所得×所得税率=所得税，劳退自提可以从净所得中扣除，所以就不会扣掉所得税，净所得下降，所得税自然也下降。节税金额就是劳退自提×边际所得税率。」

图／怪老子提供

怪老子举例，月薪7万5,000元，以14个月计算年收入105万元，劳退自提6%，一年共5万4,000元，节税金额6,480元，但实际投入金额才4万7,520元。

他进一步比较有无自提的差异，在于劳退自提是在税前，也就是从收入中已经扣除，因此，与没有自提的情况下，两者税后净额差异为6,480元，这就是节税效益。

图／怪老子提供

退休日愈近，愈要自提6％

除了节税效益外，劳退还有一个好处是具有保证收益机制。「劳退是把钱放在劳工退休金的个人专户中，政府会帮民众去操作，绩效有时赚有时赔，但赚的时间比赔的时间还要多，平均15年年化报酬率有2.28％。若不幸亏钱的话，还有银行二年期定存利率的保证收益。

怪老子补充，如果民众有12％的节税效果，假设明年就退休，现在缴的钱明年就可以全部领回来。但距离两年才退休，平均一年变成6％，节税效益就会被分摊掉了。

此外，许多人认为劳退自提并非免税，而是所得税递延（请领退休金时会面临税赋问题），怪老子认为这种说法只对一半，「因为退职所得是有免税额的。」

他分析，若是选择一次领退休金，「18万元×服务年资」就是你的免税额（112年度调整为18万8,000元）；如果选择领年金，只要每一年金额不超过78万1,000元（112年度调整为81万4,000元），也是免税。

劳工到底要不要自提6%？怪老子总结，只会把薪水放在定存的人，绝对要自提，而且距离退休日期愈近，自提与节税的效益愈大。

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