买投资型保单节税 必知5大重点
▲投资型保单的投资收益，在扣除成本及必要费用后，都要在收益发生年度对要保人课税，民众要特别留意。（图／记者官仲凯摄）
遗赠新税制日前通过，由单一税率改为3级累进税率，因此很多高资产族群会选择趸缴投资型配息保单，一边做为资产配置的工具，一边期许其发挥节税功能，替自己省下不少税金。但寿险业务员提醒，投资型保单要区分其所得来自保险还是投资收益，都会个别依法课税，寄望「藏钱」的民众要特别注意。
根据寿险公会统计，今年第一季投资型保单在市场热销，新契约保费收入为388亿元，年增率达89％，显示民众对此商品的青睐度相当高。寿险业务员对此表示，市场上有许多结合寿险、投资及资产管理功能的投资型保单，其投资产生收益，在扣除成本及必要费用后，都要在收益发生年度对要保人课税。
第一金人寿则指出，以投资帐户的收益来看，包括投资标的赎回转换及配息等，需先看投资标的是属于国内或海外投资，国内证卷交易所得目前免纳所得税，但配息部分属于存款利息及股利，应纳入所得税；若为海外投资，就必须纳入基本税额计算。
因此，不论投资哪些标的，只要没有赎回或转换，也没有利息收入和配息，保险公司并不会开立海外所得证明或扣缴凭单，也就没有课税的问题，民众在购买投资型保单时最好先搞懂其相关课税规定，不至于自身的权益受损。