兆丰银泰国子行爆主管溢领3千万　懒人包让你秒懂

兆丰金控最近弊端连环爆，继兆丰银行纽约子行因违反美国洗钱防制规定，遭美方重罚57亿元后，再被控超贷给台湾海陆运输集团（TMT）及助中资炒作大同案，如今本刊又接获爆料，今年7月兆丰银行泰国子行3名行员竟然虚增客户兑换外币金额及行政支出费用，4年来溢领约新台币3,300万元。离谱的是，兆丰银行总行每年稽核均未察觉，内控机制形同虚设。

丰银行纽约子行因违反美国洗钱防制规定，去年8月遭美重罚约新台币57亿元，创下国银史上最高海外罚款纪录，针对后续处置，金管会10月2日正式提出检讨报告指出，兆丰银已提出改善计划，预计明年首季完成内控改善。

兆丰面临多事之秋之际，本刊接获爆料，指称兆丰银行泰国子行又传出离谱的内控疏失，一名泰国籍会计主管Ms. Walaiporn（中文名陈美华）伙同另2名泰籍行员，涉嫌盗取银行公款达4年，累积金额约新台币3千3百万元。

直到今年7月间，兆丰银行泰国子行外部会计师PWC到子行进行2017年上半年财报查核时，发现银行列帐的会计师查核费用，跟签约金额不同，才进而追查发现此事。兆丰银得知后，马上开除3人职务，并向曼谷当地警方报案。

本刊调查，陈美华自2010年起担任子行会计主管，熟悉会计系统有漏洞，她可接触到财务面的交易，便利用职权之便，在每天营业结束作帐时，胁迫经办人员给她帐号密码，进入电脑系统虚增客户换汇金额及行政支出费用。

知情人士表示，陈美华起初只是虚增单笔小额汇兑金额，客人换汇后，进入电脑系统更改金额，例如100元美元应该换3300泰铢，她会更改成3500泰铢，把多出来的200泰铢暗杠。由于子行每天换汇的金额相当大，汇率又时时变动，本来就有汇差，所以更改金额小并不容易被发现，加上陈美华又是掌控核帐的会计，子行其他高层主管完全没有察觉异常。

可能因为盗领小额公款均能成功，所以陈美华的胆子越养越大，开始虚增大笔费用，连外部会计师向子行请款的查核费用，也敢偷改盗领。

兆丰表示，未婚的陈美华跟家人同住，因家人及朋友投资生意需要巨额资金周转，才会铤而走险。

泰国同事听到陈美华涉案都觉得不可思议，因为她一向认真，把帐务弄得清清楚楚，表现良好，东窗事发后也把工作交代清楚，并配合当地警方调查。

但离谱的是，子行3个员工用汇兑稽核盲点盗领公款长达4年，却一直没被查出来，兆丰总行也觉得不可思议。

本刊调查，泰国子行是独立银行，尽管设置内、外部稽核，每个月查核报表也都会送到总行，当地会计师每年查帐，加上总行每年也都会到当地查帐，但竟然都没被发现，主要原因就是陈美华熟悉稽核流程，不但盗用承办人的密码，加上她有覆核主管权限，等于自己动手脚自己核准，加上盗领金额属蚕食型，每天侵占金额相当小，慢慢累计变成巨款，内控比较难察觉。

相关人士表示，子行等于是当地的独立银行，优先遵守当地法规，聘用异国行员素质跟向心力跟本国行员不一样，而且犯案情节也与国内不同，东南亚行员有时候连很小的金额都可能发生舞弊，这次被盗走3300万元算是满大的数目。

兆丰已启动紧急应变措施，除了报警求偿外，也申请保险理赔400万泰铢（约新台币360万元）；泰国子行主管在案发后立刻赴泰国央行报告案情，并持续通报后续处理情形；案发期间其他监督及相关人员均予调职、记过或申诫处分，连台籍总经理也被换掉。

不具名的兆丰银员工向本刊表示，前董事长蔡友才任内为了缩减公司开支，苛扣员工外派福利，成为台湾银行界最差的外派待遇，包括外派津贴缩水，外派一任3年，公司仅提供2趟返乡机票，要返乡常得自掏腰包。

过去员工外派是升迁的必经管道，但蔡友才任内，外派经历与升迁也脱勾，导致本国优秀员工无意外派，外国子行的在地雇员比例增加不少，银行内控风险也因此升高。兆丰某亚太地区子行甚至传出有外派管理阶层在当地饮酒闹事的丑闻，因此有员工认为，泰国子行发生坚守自盗事件，「并不意外」。

兆丰在接二连三传出弊案后，又传出这起员工监守自盗的案件，金管会银行局已要求兆丰金控健全内控，改善内部稽核情形，并且委聘外部公正独立专家，确认资讯系统及控管措施是否有效，改善状况也要提报董事会，更要求兆丰检视人员轮调情况，就是希望帮兆丰金控止血，不要再出现弊端。

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